年终了，该做年度计划了

文/高恒

时值深秋，最是一年规划时。

我的一些客户，现在已经开始规划年度的经营计划了——这是将战略落地的极好途径。

提供一个基本的、一般的框架性思路，供那些正准备编制年度经营计划的经理们参考。

某公司2010年度规划方案

为更好地规划2010年全年经营工作，利用有限资源创造最大价值，同时，为培养公司的战略执行能力，有效地展开全年各项行动，公司决定：编制2010年度经营规划及其配套方案，推行目标管理。现就有关问题通知如下：

一、预期目标

年度经营计划工作是一项超前的专项工作，应实现下列预期目标：

（一）出台公司经营的总体规划。包括：全年度公司经营计划、全年度公司总体财务预算、经营团队绩效管理方案。这些总体规划，将规定公司总体的经营目标、关键措施、财务预算和经营团队的绩效管理办法，具体工作成果体现在下列文件上：

1、《xx公司年度经营发展计划（2010）》

2、《xx公司年度财务预算计划（2010）》

3、《经营团队目标管理责任书（2010）》

（二）出台年度规划的配套方案。包括与上述总体方案相配套的，运营、销售、研发、采购、制造、人力资源等各专项行动计划和部门绩效管理、员工薪酬管理方案，以支持总体规划，具体工作的成果体现在下列文件上：

1、《产品运营年度行动计划和绩效管理办法（2010）》

2、《市场销售年度行动计划和绩效管理办法（2010）》

3、《产品研发年度行动计划和绩效管理办法（2010）》

4、《采购管理年度行动计划和绩效管理办法（2010）》

5、《制造管理年度行动计划和绩效管理办法（2010）》

6、《人力资源管理年度行动计划和绩效管理办法（2010）》

7、《年度人力标准配置计划（2010）》

8、《年度人工成本总量计划（2010）》

9、《员工薪酬管理基本规则（2010）》

（三）培育策划机制和管理能力。通过统一的年度计划编制活动，所有参与人员应熟悉、掌握年度经营规划的编制方法、步骤及其技巧，以为今后每年的年度计划工作打好基础；年度计划编制工作完成后，应整理、形成并出台《年度经营计划编制和执行管理规范》，将计划编制、计划执行、执行检讨和改进管理纳入其中，形成管理机制，作为年度计划执行阶段的行动准则。

二、组织管理

年度经营计划是一项跨部门、跨领域的策划工作，需要集体智慧，也需要民主和集中过程。为达成预期目标，整个工作计划的实施，由总裁办统一组织，财务中心和各部门按照分工落实。

组  长：

副组长：

成  员：

三、工作内容、步骤与时间表

2010年度经营计划及其配套方案的编制工作，按下列基本步骤和时间表进行：

1、销售预测：运营/销售中心根据第四季度合同和订单情况，预测2009年和2010年全年的产品销售量、销售收入，提出《2009-2010市场销售预测和目标计划》草案。（xxx10月20日前）

2、财务预测：财务中心根据运营和销售部门的预测，测算2009全年公司销售收入、成本和利润，并预先列出各项成本的基础数据，提出《2009年度关键财务指标预测报告》。（xxx10月25日前完成）

3、销售计划：运营和销售中心确定2010年度销售目标、达成目标的关键措施和所需的财务费用、人力编制和人工成本等资源需求，提出《产品运营年度行动计划和绩效管理办法（2010）》草案、《市场销售年度行动计划和绩效管理办法（2010）》草案（不含绩效管理部分）。（xxx11月1日前完成）

4、研发计划：研发中心根据销售需求和市场情报，确定研发产品线、关键措施、所需的财务费用、人力配置和人工成本等资源需求，提出《产品研发年度行动计划和绩效管理方案（2010）》草案（不含绩效管理部分）。（xxx11月5日前完成）

5、供应计划：根据销售计划和研发计划，采购和制造部门研究确定实现销售目标的关键目标、关键措施和所需财务费用、人力编制和人工成本的资源需求，提出《采购管理年度行动计划和绩效管理办法（2010）》草案、《制造管理年度行动计划和绩效管理办法（2010）》草案（不含绩效管理部分）。（xxx11月10日前完成）

6、资源计划：人力资源部根据各部门的人力编制和人工成本需求，汇总、确定年度经营目标的标准人力配置、人工成本控制总量，提出《年度人力标准配置计划（2010）》草案、《年度人工成本总量计划（2010）》草案。（xxx11月14日前完成）

7、财务预算：财务中心在上述各项计划和财务费用需求的基础上，进行财务需求的预先审查，编制达成经营目标的三套财务预算方案（盈亏平衡、责任目标值和争取目标值），提出《xx公司年度财务预算计划（2010）》草案。（xxx11月21日前完成）

8、总体方案：总裁办根据战略方针和各专项行动计划，汇总编制并提交《xx公司年度经营计划书》草案、《经营团队目标管理责任书》草案。（xxx11月25日前完成）

9、团队初审：总裁办组织经营团队首次会审会议，主要审查专项行动计划和公司财务预算的一致性、可行性，同时审查《xx公司年度经营计划书》草案、《经营团队目标管理责任书》草案的整体性和可行性。（xxx11月28日前完成）

10、方案完善：各部门根据经营团队初审意见，按照分工，修改完善各项草案，补充专项行动计划的绩效管理部分，以与《xx公司年度经营计划书》、《xx公司年度财务预算计划》和《经营团队目标管理责任书》保持协调。同时，人力资源部编制综合性的《员工薪酬管理基本规则（2010）》。（经营团队，12月5日前完成）

11、团队审定：总裁办组织经营团队进行终审，主要审查总体方案、配套方案之间的一致性、协调性和各项方案的可行性。（经营团队，12月10日前）

12、发布执行：所有方案经过再修订后，至迟于12月20日发布，2010年1月1日起执行。（经营团队，总裁办，12月20日前）

13、建立机制：总裁办根据整个年度计划的编制、审查过程，编制并出台《年度经营计划编制与执行管理规范》。（总裁办，12月30日前）

上述内容和步骤，是基本的工作内容和基本的工作步骤，实际执行过程中可以作相应的调整，但是，完成时间只可提前不得延后和逾期。

四、专项行动计划的主要内容

按照上述分工，各部门编制的专项行动计划，应包括但不限于下列内容：

1、2009年度工作的简要回顾

2、2010年经营环境分析（优势、挑战、机会和威胁）

3、2010年行动目标及其细分目标

4、2010年关键行动和措施

5、2010年部门费用预算

6、2010年部门绩效考核方案

五、工作要求

（一）制定和实施年度经营规划，是公司经营和发展的大计，是经营战略落地的重要举措，是公司推行目标管理的基础和前提。对此，所有经营团队成员必须要有清醒的认识，务必按照统一分工和安排，在规定的时间要求内，完成各项工作任务。

（二）年度经营规划的各项配套方案，与全体员工的切身利益密切相关。在绩效管理、薪酬管理等配套方案的制定过程中，既要民主，集合员工意见，又要集中，展现团队意志；既要体现加法原则的激励性，又要在人力资源部门的专业指导下完成。

公司要求并希望，经营团队和全体员工本着专业、负责、务实的精神，立足本职，放眼大局，处理好年度规划和繁忙工作之间的关系，按时、保质保量地达成预期目标，为公司的可持续发展奠定基础。